目  录

第一部分  沈阳市财政局本级概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分  沈阳市财政局本级2021年单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  沈阳市财政局本级2021年单位决算报表

一、2021年度收入支出决算总表

二、2021年度收入决算表

三、2021年度支出决算表

四、2021年度财政拨款收入支出决算总表

五、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算表

六、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、2021年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

九、2021年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分  沈阳市财政局本级主要职责

一、主要职责

沈阳市财政局贯彻落实党中央关于财政工作的方针政策和决策部署及省委有关要求，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）贯彻执行国家财税方针、政策和有关法律、法规、规章及省有关要求，拟订市财税规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测经济形势，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订和执行市与区、县（市）、开发区及企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）起草本市财政、财务、会计管理的地方性法规和市政府规章草案，研究我市经济社会中的财税重大问题，围绕市委、市政府中心工作提出改进和完善政府管理、提高财政资金使用效益的建议。

（三）承担市本级各项财政收支管理的责任，负责编制年度市本级预算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级和全市年度财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告财政决算和财政预算执行情况。组织制定经费开支标准和定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算，完善转移支付制度。指导区、县（市）及开发区财政管理工作。

（四）贯彻执行国家税收法律、行政法规及有关政策，研究制定市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施。负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入，管理财政票据，贯彻执行国家和省彩票管理政策和办法，按规定管理彩票资金。

（五）组织制定全市财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全市财政国库业务，按规定管理国库现金。

（六）负责制定政府采购制度，监督管理采购活动，组织制定政府向社会力量购买服务制度，监督政府向社会力量购买服务活动。

（七）负责制定全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准并组织实施，研究提出支持国有企业改革和发展的财政政策，参与国有资产管理体制改革及国有企业改革等相关工作，管理支持国有企业改革的相关专项资金，管理市本级行政事业单位国有资产，负责市本级行政事业单位因公出国（境）经费管理。

（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，监缴市本级企业国有资本收益，贯彻国家、省企业财务管理法规和制度。

（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出，中央、省和市政府性投资项目的财政拨款。负责政府性投资基本建设财政财务管理。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。组织审查财政性投资工程预（结）算、竣工决算。承担国家赔偿费用管理工作。负责农业综合开发资金管理工作，负责全市农村综合改革工作。

（十）会同有关部门拟订全市社会保障资金（基金）的财务管理制度，审核全市及市本级社会保险基金预决算草案，会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生与健康等支出。

（十一）贯彻执行国家政府债务及与政府相关的债务管理政策、制度，拟订全市政府债务及与政府相关的债务管理制度、办法并组织实施，监督管理全市政府债务及与政府相关的债务，按规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款，参与涉外债务谈判。

（十二）代市政府履行市属国有金融资本出资人职责，负责市属国有金融企业相关管理工作，组织落实财政金融相关政策等。负责农业保险保费补贴资金管理相关工作。

（十三）制定全市会计管理制度并组织实施，监督和规范会计行为，指导和管理社会审计。

（十四）监督财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，实施预算绩效管理。

（十五）根据应急管理工作需要，落实市本级应急管理专项资金预算安排，支持政府安全生产监管体系建设，监督市本级应急管理专项资金的使用。

（十六）加强安全生产、环境保护、人才队伍建设、党组织建设工作职责。

（十七）本部门具体行政职权见政府门户网站公布的权责清单和政务服务事项清单。

（十八）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十九）有关职责分工。

1.与市机关事务管理局在行政事业单位国有资产管理方面的职责分工。

（1）市财政局负责制定全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准，并负责组织实施和监督检查。

（2）市机关事务管理局按规定负责制定市直行政事业单位国有资产管理的具体制度并组织实施，承担市直行政事业单位国有资产的产权界定、清查登记及资产处置工作，接受市财政局的指导和监督检查。

（3）市直行政事业单位对本单位占有、使用的国有资产实施具体管理，并按规定负责所属事业单位的国有资产管理。

2.与市机关事务管理局在市直公务用车管理方面的职责分工。

（1）市财政局负责制定市本级执法执勤公务用车及特种专业技术用车政策规定并组织实施，承担市直执法执勤公务用车及特种专业技术用车编制、调配、更新、处置工作。

（2）市机关事务管理局负责制定市本级其他公务用车政策规定并组织实施，承担公务用车编制、调配、更新、处置和牌照管理工作，负责公务用车和行政执法用车管理平台建设与管理工作。

3.与市发展和改革委员会在推广政府和社会资本合作模式（PPP）方面的职责分工。

（1）市财政局负责与财政部、省财政厅沟通协调相关工作，组织开展物有所值评价、财政可承受能力论证、政府采购监管等工作，落实中央财政和市财政有关奖补政策，对PPP项目涉及的财政补贴实行预算管理等。

（2）市发展和改革委员会负责统筹协调PPP相关工作，会同有关部门完善体制机制，强化PPP项目管理，会同有关部门做好项目的规划、审核、储备等工作，并适时发布和组织推介，对各区、县（市）政府PPP工作情况进行绩效考核等。

二、机构设置

沈阳市财政局本级无下设机构。

第二部分  沈阳市财政局本级2021年单位决算

情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计6884.16万元，包括：

1.财政拨款收入6222.4万元，占收入总计的90.4%。其中：一般公共预算财政拨款收入6222.4万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

2.其他收入44.5万元，占收入总计的0.6%。主要是职工交纳伙食费、机关事务管理局转入的节能资金等收入。

3.上年结转和结余617.26万元，占收入总计的9%。主要是跨年项目尚未结算资金等。

与上年相比，今年收入减少1162.74万元，降低14.4%，主要原因：2021年预算一体化改革后，总会计制度由权责发生制变为收付实现制，年底未形成支出的资金由财政集中收回，故收入减少。

（二）支出总计6506.87万元，包括：

1.基本支出5510.54万元，占支出总计的84.7%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出2891.83万元，对个人和家庭的补助支出1724.51万元，商品和服务支出871.65万元，资本性支出22.55万元。

2.项目支出996.33万元，占支出总计的15.3%。主要包括印刷费、咨询费等业务支出。

与上年相比，今年支出减少697.79万元，降低9.7%，主要原因：非税电子化改革后对票据需求量减少，以及落实压缩非急需非刚性项目支出。

（三）年末结转和结余377.29万元

主要是部分专项资金需跨年支付等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余减少464.95万元，降低55.2%，主要原因：2021年预算一体化改革后，总会计制度由权责发生制变为收付实现制，财政年底集中收回未形成支出的结转结余，故结转结余减少。

二、财政拨款收入支出决算情况说明

（一）总体情况

2021年度财政拨款支出6476.76万元，其中：基本支出5480.43万元，项目支出996.33万元。与上年相比，财政拨款支出减少696.44万元，降低9.7%，主要原因：非税电子化改革后对票据需求量减少及落实压缩非急需非刚性项目支出。与年初预算相比，2021年度财政拨款支出完成年初预算的129%，其中：基本支出完成年初预算的142.1%，项目支出完成年初预算的85.5%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出6476.76万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出5259.89万元，占81.2%；社会保障和就业支出504.63万元，占7.8%；卫生健康支出145.69万元，占2.2%；金融支出30万元，占0.5%；住房保障支出536.56万元，占8.3%。

1.一般公共服务支出5259.89万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）4293.56万元，主要是行政单位基本费用支出，完成年初预算的121.9%，决算数大于年初预算数的原因主要是2021年增人增资和政策性调整等因素相应增加工资等支出。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）2.98万元，主要是财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出，此项目资金来源为上年结转资金。

（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）23.41万元，主要是政府采购业务信息化建设方面的支出，此项目资金来源为上年结转资金。

（4）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）905.39万元，主要是印刷费、办公费等支出，完成年初预算的77.7%，决算数小于年初预算数的原因主要是按照厉行节约原则，精简支出，压缩部分专项资金支出。

（5）一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）34.55万元，主要是办公经费等支出，此项目资金来源为上级专项。

2.社会保障和就业支出504.63万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）193.33万元，主要是行政单位开支的离退休费及采暖费支出，完成年初预算的95.3%，决算数小于年初预算数的原因主要是退休人员人数发生变化。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）286.9万元，主要是机关事业单位实施养老保险制度，单位统一缴纳的基本养老保险支出，完成年初预算的99.3%，决算数小于年初预算数的原因主要是在职人员人数发生变化。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  对机关事业单位职业年金的补助（项）0.16万元，主要是对机关事业单位职业年金记账利息的补助，此项目资金为当年退休、调转人员增资。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）  死亡抚恤（项）24.24万元，主要是用于病故人员家属的一次性抚恤金以及丧葬费补助，此项目资金为当年去世人员增资。

3.卫生健康支出145.69万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）145.69万元，主要是行政单位基本医疗保险费支出，完成年初预算的97.9%，决算数小于年初预算数的原因主要是在职人员人数发生变化。

4.金融支出30万元，具体包括：

（1）金融支出（类）金融发展支出（款）其他金融发展支出（项）30万元，主要是金融发展方面的支出，此项目资金为当年金融发展专项。

5.住房保障支出536.56万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）405.91万元，主要是行政事业单位为职工缴纳的住房公积金支出，完成年初预算的133%，决算数大于年初预算数的原因主要是在职人员人数发生变化。

（2）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）130.65万元，主要是行政事业单位符合条件职工的住房补贴支出，完成年初预算的114.6%，决算数大于年初预算数的原因主要是在职人员人数发生变化。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出12.71万元，完成年初预算的63.6%，决算数小于年初预算数的主要原因是严控“三公”经费，精简支出。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0.94万元，公务用车购置及运行维护费11.77万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成年初预算的0%，决算数与年初预算数一致。2021年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2021年因公出国（境）费与上年一致。

2.公务接待费0.94万元，占“三公”经费支出的7.4%。完成年初预算的47%，决算数小于年初预算数的原因主要是严控“三公”经费，精简支出。2021年国内公务接待累计7批次、62人、0.94万元;其中外事接待累计0批次、0人、0万元。2021年公务接待费比上年增加0.94万元，增长100%，主要因为2020年受疫情影响，未发生此项支出。

3.  公务用车购置及运行费11.77万元，占“三公”经费支出的92.6%。完成年初预算的65.4%，决算数小于年初预算数的原因主要是严控“三公”经费，精简支出。比上年增加4.84万元，增长69.8%，主要因为2020年基数较低，受疫情影响，大幅减少公务出行。

其中：公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费11.77万元，主要用于公务用车的维修、保险、加油等费用支出,截至年末使用一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量5辆。完成年初预算的65.4%，决算数小于年初预算数的原因主要是严控“三公”经费，精简支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出5480.43万元，其中：人员经费4586.23万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费894.2万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2021年度机关运行经费支出894.2万元，比上年决算数增加42.54万元，增长5%，主要原因是2020年基数较低，受疫情影响，机关运行经费支出减少。

（二）政府采购支出情况。

2021年政府采购支出总额247.58万元，其中：政府采购货物支出23.41万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出224.17万元。授予中小企业合同金额224.17万元，占政府采购支出总额的90.5%，其中：授予小微企业合同金额224.17万元，占政府采购支出总额的90.5%。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年12月31日，共有车辆7辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车1辆，应急保障用车2辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车2辆，其他用车2辆，其他用车主要是车改后封存待处理车辆，编制仍在单位账面；单位价值50万元以上通用设备6台（套），单价100万元以上专用设备4台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.整体绩效自评情况（附部门整体绩效自评表）。组织开展整体绩效自评，涉及资金6663.91万元，自评平均分85.75分。

2.项目绩效自评情况。根据预算绩效管理要求，我单位组织对2021年度预算项目支出全面开展绩效自评，2021年度我单位剔除代编预算后，无特定目标类项目，共涉及预算支出项目0个。

3.其他。2021年度沈阳市财政局高度重视预算绩效管理工作，统筹指挥，协调配合，圆满完成绩效管理工作。在预算编制阶段，具体分析项目情况，制定科学可行的预算绩效目标和指标体系。在预算执行阶段，随时监控绩效目标和指标的完成进度，遇到问题及时沟通协调解决。在预算完成阶段，准备绩效目标和指标完成情况的材料依据，对未完成的绩效目标和指标，要分析列明原因，提出改进方法，以期未来绩效管理工作更加精准。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、  “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

17.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

18.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于信息化建设方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

20.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

21.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除行政运行、一般行政管理事务、机关服务、预算改革业务、财政国库业务、财政监察、信息化建设、财政委托业务支出、事业运行项目以外其他财政事务方面的支出。

22.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：反映除国家赔偿费用支出项目以外的其他一般公共服务支出。

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

24.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

25.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

26.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）对机关事业单位职业年金的补助（项）：反映各级财政部门对机关事业单位职业年金记账利息的补助。

27.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬费补助费。

28.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

29.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

30.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

31.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

32.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）：反映土地出让收入用于除征地和拆迁补偿支出、土地开发支出、城市建设支出、农村基层设施建设支出、土地出让业务支出、廉租住房支出、支付破产或改制企业职工安置费、棚户区改造支出、公共租赁住房支出、保障性住房租金补贴等以外的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。

第四部分  沈阳市财政局本级2021年度单位决算表

收入支出决算总表

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。

注：1.本表反映部门本年度取得的各项收入情况。2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。

注：1.本表反映部门本年度各项支出情况。2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。

注：1.本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。

注：1.本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

注：1.本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。

注：1.本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。

注：1.本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：预算数为“三公”经费年初预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。3.如本表为空，则我部门本年度无此类资金收支余。