沈财会〔2025〕160号

市直各单位，各区、县（市）、开发区财政局：

为全面推进我市行政事业单位内部控制建设，做好2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作，现将省财政厅《关于做好2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（辽财会〔2025〕76号）转发给你们（以下简称内控报告）。结合我市实际，提出以下要求，请一并贯彻执行：

一、总体要求

（一）提高思想认识

内部控制建设在提升政府治理效能、深化财税体制改革中起基础性作用，在推动国家治理体系和治理能力现代化过程中具有重要意义。2025年作为辽宁省行政事业单位“内部控制质量提升年”，各单位、各地区要进一步提高思想认识，切实加强本地区（部门）内控报告编制工作的组织领导，完善工作机制，层层压实责任，有序推进内控报告编制、汇总、审核、报送等各项工作。

（二）严格审核把关

行政事业单位是内控报告责任主体。各单位按照2024年度内部控制建设的实际情况，科学准确填报，并对本单位内控报告及佐证材料的规范性、准确性、合理性、真实性负责；各级汇总单位应参照地区（部门）内控报告审核说明对本级及所属单位内控报告进行审核，并在内控报告中全面反映审核情况，未经审核的内控报告不得汇总上报。

二、具体工作安排

各单位通过互联网登录“辽宁省行政事业单位内部控制报告系统”（http://218.60.149.1:9725/）开展填报工作。凡通过网络方式报送的内控报告，应当按照规定进行脱密处理；涉及敏感信息的，应当通过单机版软件填报，并通过光盘、纸质等介质离线报送；严禁报送涉密信息。

市直各单位编制本单位《2024年度行政事业单位内部控制报告》，并在填报系统中封面代码页上传内控报告的可编辑版本，以及经本单位主要负责人签字并加盖公章的封面扫描件，按上级主管部门要求时间及时报送；市直各部门审核汇总本级及所属各单位内控报告，在填报系统中上传汇总内控报告的可编辑版本，及经本单位主要负责人签字并加盖公章的封面扫描件，于4月25日前报送市财政局；各区、县（市）、开发区财政局审核汇总本地区内控报告，在填报系统中上传汇总内控报告的可编辑版本，及经财政局主要负责人签字并加盖公章的封面扫描件，于5月6日前报送市财政局；市财政局对全市内控报告数据进行汇总、审核，形成沈阳市汇总内控报告，于5月16日前报送省财政厅。

各单位严格按照规定时间及时报送，并准确填报相关数据，省财政厅将利用AI大模型审核工具对各地区（部门）报送的内控报告及相关佐证材料进行全面系统检查，市财政局将对各地区（部门）内控报告编报的工作质量予以通报。

三、注重经验总结，提报典型案例

各单位、各地区应认真总结本地区（部门）2024年内部控制建设和实施过程中的经验做法和取得成效，形成具有可复制、可推广的典型案例。其中，市教育局、市科技局、市文化旅游广电局、市卫生健康委分别报送市属的教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位的典型案例，每个部门至少报送1篇；和平区财政局、沈河区财政局、铁西区财政局、皇姑区财政局、大东区财政局至少报送1篇典型案例；其他市直部门和区、县（市）、开发区财政局报送案例篇数不限。

四、其他事宜

市财政局已建立内部控制工作群，市直部门和各区、县（市）、开发区财政局务必指定一名内控报告编报工作联络员加入工作群，及时沟通解决内控报告编报中的问题。同时，各单位可通过登录填报系统，在首页下载内控报告审核说明、用户操作手册、培训视频等。

    附件：关于做好2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知（辽财会〔2025〕76号）.pdf

                                                                      沈阳市财政局

                                                                     2025年4月11日

（此件公开发布）