沈财会〔2026〕91号

市直各单位，各区、县（市）、开发区财政局：

为全面推进我市行政事业单位内部控制建设，做好2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作，现将省财政厅《转发财政部关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知》（辽财会〔2026〕57号）转发给你们。结合我市实际，提出以下要求，请一并贯彻执行。

一、总体要求

（一）提高思想认识

内部控制建设在提升政府治理效能、深化财税体制改革中起基础性作用，在推动国家治理体系和治理能力现代化过程中具有重要意义。各单位、各地区要进一步提高思想认识，切实加强本地区（部门）内控报告编制工作的组织领导，完善工作机制，层层压实责任，有序推进内部控制评价和内部控制报告编制、汇总、审核、报送等各项工作。

（二）严格审核把关

行政事业单位是内部控制评价和内部控制报告责任主体。各单位按照2025年度内部控制建设的实际情况，科学准确填报，并对本单位内部控制评价和内部控制报告及佐证材料的规范性、准确性、合理性、真实性负责；各级汇总单位应参照地区（部门）内控报告审核说明对本级及所属单位内控报告进行审核，并在内控报告中全面反映审核情况，未经审核的内控报告不得汇总上报。

二、编报范围

市级行政事业单位（包括党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位，下同）均应开展内部控制评价和内部控制报告编报工作。

县级各部门及所属单位、乡镇（街道）等基层单位可暂不按照《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔2025〕24 号)有关要求开展 2025 年度内部控制评价，仅编报内部控制报告。

三、具体工作安排

各单位通过互联网登录“辽宁省行政事业单位内部控制评价与报告系统”（http://218.60.149.2:9733/）开展填报工作。凡通过网络方式报送的内控报告，应当按照规定进行脱密处理；涉及敏感信息的，应当通过单机版软件填报，并通过光盘、纸质等介质离线报送；严禁报送涉密信息。

市直各单位编制本单位《2025年度行政事业单位内部控制报告》，并在填报系统中封面代码页上传内控报告的可编辑版本，以及经本单位主要负责人签字并加盖公章的封面扫描件，按上级主管部门要求时间及时报送；市直各部门审核汇总本级及所属各单位内控报告，在填报系统中上传汇总内控报告的可编辑版本，及经本单位主要负责人签字并加盖公章的封面扫描件，于3月31日前报送市财政局；各区、县（市）、开发区财政局审核汇总本地区内控报告，在填报系统中上传汇总内控报告的可编辑版本，及经财政局主要负责人签字并加盖公章的封面扫描件，于3月31日前报送市财政局。

各单位严格按照规定时间及时报送，并准确填报相关数据，省财政厅将组织有关专家、利用AI大模型审核工具对各地区（部门）报送的内控报告及相关佐证材料进行全面系统检查。市财政局将对各地区（部门）内控报告编报的工作质量予以通报。

四、其他事宜

市直部门要明确内部控制报告编报和内部控制评价牵头部门（岗位）及负责人，填报《单位内控评价和编报内控报告牵头部门（岗位）统计表》，于3月6日前将EXCEL电子版和加盖公章后的PDF文件发送至电子邮箱kjc-sczj@shenyang.gov.cn并加入内控报告编报工作联络工作群，及时沟通解决内控报告编报中的问题。

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（联系人：刘冶；联系电话：024-23836662）

（此件公开发布）